aA
Susirgimų Covid-19 liga skaičiui neslūgstant, verslo įmonės nuosekliai ruošiasi galimai antrajai bangai: perka apsaugos ir dezinfekcijos priemones, peržiūri ir atnaujina techninius sprendimus darbui iš namų, ieško naujų galimybių, kaip palengvinti pandemijos laikotarpį savo klientams. Dar viena svarbi užduotis į šį namų darbų sąrašą – ilgalaikės apyvartinių lėšų valdymo strategijos peržiūra ir plano parengimas.
Paulius Jokšas
Paulius Jokšas
© Asmeninio archyvo nuotr.

Siekiant paruošti įmonės finansus galimai antrai koronaviruso bangai svarbu atlikti tris žingsnius: suplanuoti apyvartinių lėšų srautus, užsitikrinti išorinį finansavimą ir optimizuoti apyvartinį kapitalą. Susiklosčius sudėtingoms aplinkybėms teisingas išankstinis pasiruošimas gali būti lemiamas veiksnys įmonės išlikimui.

Planavimas: per kiek laiko sugrįžta investuotas euras

Pirmiausia svarbu išnagrinėti apyvartinio kapitalo ciklą – suprasti, per kiek laiko į įmonės veiklą investuotos lėšos sugrįš pardavus pagamintas prekes. Šį ciklą sudaro skirtingi etapai: įmonė perka reikalingas žaliavas ir už jas atsiskaito tiekėjams, gamina prekes ir moka atlyginimus darbuotojams, turi padengti kitas einamąsias išlaidas ir tik gerokai vėliau gauna lėšas už parduotą produkciją.

Išnagrinėjus šį ciklą, svarbu numatyti ateinančių metų pardavimų prognozes. Tuomet galima aiškiai matyti, kokia lėšų dalis bus užšaldyta kaip gautinos sumos ar atsargos, o kokią dalį galės kredituoti tiekėjai. Tuomet lieka apskaičiuoti grynąjį apyvartinį kapitalą: prie gautinų sumų pridėti sukauptų atsargų vertę ir atimti tiekėjams mokėtinas sumas. Šio skaičiavimo rezultatas ir yra suma, kuriai būtina užsitikrinti finansavimą įmonės arba išorinių finansuotojų lėšomis.

Išorės finansavimas: rinktis iš kuo daugiau variantų

Antras svarbus žingsnis – užsitikrinti išorinį finansavimą, o kartu ir rezervą nenumatytiems atvejams. Kitaip tariant, pagal aukščiau paminėtą formulę apskaičiavus grynojo apyvartinio kapitalo, kurį reikia finansuoti, poreikį, įprastai pravartu teirautis šiek tiek didesnės sumos. Taip yra todėl, kad kone kiekvienos įmonės veikloje pasitaiko nenumatytų atvejų – nuo poreikio operatyviai įgyvendinti naują projektą iki kritusių pardavimų ar staiga sulėtėjusių pirkėjų atsiskaitymų, kliudančių ir patiems su tiekėjais atsiskaityti laiku, – o tuomet praverčia iš anksto numatytas rezervas.

Esant išorinio finansavimo poreikiui, jį užsitikrinti galima pasinaudojus pagrindiniais šiam tikslui skirtais produktais: faktoringu, kredito linija, overdraftu arba apyvartinio kapitalo paskola. Susidūrus su sunkumais gauti tinkamą pasiūlymą iš pagrindinio finansuotojo svarbu nebijoti ieškoti alternatyvų – kreiptis į kitus bankus ar alternatyvius finansuotojus. Išnagrinėjus jų visų pasiūlymus, galima išsirinkti geriausiai poreikį atitinkantį variantą.

Apyvartinio kapitalo optimizavimas: kodėl tai svarbu

Paskutinis, bet ne mažiau svarbus etapas – apyvartinio kapitalo optimizavimas. Jį įgyvendinant svarbu atsižvelgti į kiekvieną iš apyvartinio kapitalo dalių. Pirma, reikėtų pasirūpinti savo kredito istorija – būtent šia oficialia informacija remiasi didžioji dalis tiekėjų ar kreditų draudikų, suteikdami įmonei limitus ar finansuodami atidėjimus. Todėl mokėjimus bankams, tiekėjams bei valstybei reikėtų atlikti laiku, vengiant pradelstų terminų. Taip pat laiku reikėtų pateikti informaciją apie įmonės finansus Registrų centrui.

Antra, svarbu optimizuoti iš pirkėjų gautinas sumas, peržiūrint jiems suteiktus atidėjimo terminus. Netgi palyginti nedidelis termino sutrumpinimas nuo 70 iki 60 dienų gali atlaisvinti pakankamai daug lėšų, įšaldytų įmonės apyvartiniame kapitale. Tiesa, viena didžiausių rizikų, susijusių su gautinomis sumomis, yra už gautas prekes neatsiskaitantys klientai.

Skaičiuojama, kad vienas už prekes neatsiskaitantis pirkėjas gali „suvalgyti“ net iki dvejų metų jūsų uždarbio, gaunamo nuosekliai dirbant būtent su juo. Apsisaugoti nuo tokių situacijų gali padėti tiek nuoseklus domėjimasis klientų finansine padėtimi, tiek ir kreditų draudimo paslauga ar faktoringas su kreditų draudimu.

Trečiasis žingsnis, kurį rekomenduojame konsultuodami šalyje veikiančias įmones, atsargų optimizavimas. Tai padaryti galima atlikus sandėlio inventorizaciją, nustačius tikslų turimų atsargų kiekį ir pasitikrinus, ar jis nėra pernelyg didelis. Siekiant išvengti atsargose įšaldytų lėšų, galima pasitelkti „just in time“ principą – kitaip tariant, jas užsakinėti tik tuo atveju, kai numatomas pardavimų ar gamybos poreikis.

www.DELFI.lt
Griežtai draudžiama DELFI paskelbtą informaciją panaudoti kitose interneto svetainėse, žiniasklaidos priemonėse ar kitur arba platinti mūsų medžiagą kuriuo nors pavidalu be sutikimo, o jei sutikimas gautas, būtina nurodyti DELFI kaip šaltinį.
Įvertink šį straipsnį
Norėdami tobulėti, suteikiame jums galimybę įvertinti skaitomą DELFI turinį.
(0 žmonių įvertino)
0

Aleksandras Izgorodinas. Lietuvos BVP į viršų kelia ne tik stiprūs pagrindinių sektorių rezultatai (3)

Lietuvos statistikos departamento duomenimis, antrąjį 2021 m. ketvirtį, palyginti su antruoju...

Nerijus Mačiulis. Ką rodo beveik rekordinis Lietuvos BVP augimas? (13)

Lietuvos BVP antrąjį šių metų ketvirtį buvo net 8,6 proc. didesnis nei tuo pačiu...

Rolandas Rodzis. Įpusėjus vasarai – nauji rekordai akcijų rinkose nepaisant delta atmainos (2)

Nepaisant pasaulyje sparčiai plintančios viruso delta atmainos, akcijų rinkose vyrauja pozityvios...

Andrius Barštys. Atsigavusią komercinio NT rinką tramdo brangstančios žaliavos

Pirmąjį šių metų pusmetį investicijos į komercinio nekilnojamojo turto ( NT ) projektus...

Donatas Lapinskas. Naujieji Statybos įstatymo pakeitimai dubliuos vietos savivaldos ir Statybos inspekcijos funkcijas

Nuo šių metų lapkričio 1-osios įsigalios nauja Teritorijų planavimo ir statybos valstybinės...

Top naujienos

Feisbuke žaibišku greičiu pasipuikuoti norėjusiam BMW vairuotojui – skaudi pamoka (85)

Vaizdo įrašą, kuriame užfiksuotas chuliganiškas vairavimas, demonstravęs tauragiškis nebuvo...

Ekspertų dokumente – rimti pavojaus signalai dėl delta atmainos: karas pasikeitė (342)

Koronaviruso delta atmaina sukelia sunkesnę ligos formą ir plinta taip pat lengvai, kaip...

Krauju pasruvęs berniuko – krabo gyvenimas: kai kas net lygino jį su šėtonu (2)

1937 metais Pensilvanijos Pitsburgo mieste gimęs Grady Stilesas jaunesnysis, dar vadintas berniuku...

Pateikė išsamią neteisėtų migrantų Lietuvoje statistiką: iš kokių šalių, kokio amžiaus (292)

Statistikos departamentas pradeda skelbti išsamius duomenis, susijusius su neteisėtų migrantų...

Andrius Užkalnis | D+

Iššifruoti Rusiją. Nevzorovas lietuvius už kvailą naivumą nubaudė šaltu ir intensyviu mėšlo dušu

Šie propagandos pavyzdžiai yra tokie pamatiniai, tokie būtini mokantis Rusijos propagandos...

LVŽS perspėja: jei rudenį kas nors palaikys partnerystę, bus šalinami iš frakcijos Savickas: panašu, kad partijoje sėkmingas karjeros kelias klojamas tik „pritarėjams“, papildyta 22.00 (797)

Penktadienį posėdžiavusi Lietuvos valstiečių ir žaliųjų sąjungos ( LVŽS ) taryba ne tik...

Į mažą avariją patekusį „CityBee“ automobilio vairuotoją ištiko didelės problemos – paaiškėjo, kad jis girtutėlis (20)

Penktadienio vakarą, kiek po 20 val., Vilniuje dideli nemalonumai ištiko „ CityBee “ automobilį...

Toks geras, kad pamėginsite pasigaminti ir patys: legendinis gruziniškas Sandros chačapuri (10)

Norite savaitgalį išsikepti kažką naujo ir skanaus? Savaitgalio kepiniams – gruzinišku...

Senkant naftos ištekliams jos gavyba Lietuvoje gali būti stabdoma (13)

Iš šalies sausumoje esančių išžvalgytų telkinių varva paskutiniai naftos lašai – gali...

Milijardieriai, pakilę į kosmosą – dar ne astronautai: yra dalykų, kurių už pinigus nenusipirksi, tad kas tai? (8)

Žmonės, atlikę komercinį kosminį skrydį, įprastų astronautų sparnų negaus. Milijardieriams...